至少包括以下內(nèi)容：

1 商業(yè)信息 包括：公司、業(yè)務(wù)及主要產(chǎn)品和服務(wù)的介紹；實力和策略；過去幾年的總體業(yè)務(wù)發(fā)展；公司業(yè)務(wù)或行業(yè)的獨特或特殊特點和發(fā)展戰(zhàn)略；風險因素；發(fā)行收益的計劃用途；證券簡介；承銷以及稅務(wù)等。

2 財務(wù)信息 包括：過去至少三個完整財務(wù)年度的經(jīng)濟財務(wù)報表和過去五年的財務(wù)數(shù)據(jù)摘要；根據(jù)IPO的實際時間的臨時財務(wù)信息以及資本規(guī)模等。

3 前景展望 包括管理層關(guān)于公司過去三年的財務(wù)狀況和運營情況的說明和分所。

4 管理和治理 指董事會組成和管理人員情況等信息。

5 董事會委員會 指董事和管理人員報酬、股票期權(quán)和在某些交易中的利益等。

6 股本 包括：將登記的股份所附屬的所有投票權(quán)、分紅權(quán)、優(yōu)先權(quán)及其他權(quán)利；對公司直接或間接的所有權(quán)或控制權(quán)的披露，包括特有5%以上公司股份的股東的身份等。

7 其他事項 包括：公司財產(chǎn)說明；公司參與的未決定的法律訴訟；交易市場、重大合同、外匯管制及其他影響股東和稅收狀況的限制等。