如何在新加坡成立信托架構(gòu)及家族辦公室

近年來，隨著中國財富的急劇膨脹，設(shè)立離岸信托越來越受到富豪們的關(guān)注。由專業(yè)財富管理機(jī)構(gòu)來實現(xiàn)財富的傳承與增值、確保委托人的意愿和受益人利益、避稅避債且同時防范各種意外其兼顧私密性，上述優(yōu)點無疑切合富豪們的需求。

什么是家族信托

家族信托，資產(chǎn)的所有權(quán)與收益權(quán)相分離，富人一旦把資產(chǎn)委托給信托公司打理，該資產(chǎn)的所有權(quán)就不再歸他本人，但相應(yīng)的收益依然根據(jù)他的意愿來分配給受益人（一般是家人）。

家族信托是一種信托機(jī)構(gòu)受個人或家族的委托，代為管理、處置家庭財產(chǎn)的財產(chǎn)管理方式，以實現(xiàn)富人的財富規(guī)劃及傳承目標(biāo)。能夠更好地幫助高凈值人群規(guī)劃“財富傳承”，實現(xiàn)富超過三代，財富代代相傳，也逐漸被中國富豪認(rèn)可。

為何在新加坡成立家族辦公室

新加坡由于政治穩(wěn)定、與全球市場的聯(lián)系以及一系列稅收優(yōu)惠政策，都讓新加坡成為設(shè)立家族辦公室頗具吸引力的原因。對內(nèi)地富豪們來說，他們更多傾向于設(shè)立權(quán)力保留型信托，并增設(shè)保護(hù)人，有權(quán)撤換受托人。此外，與傳統(tǒng)的以第三方信托公司作為受托人不同，客戶本身可以作為私人信托的受托人。因此，私人信托日漸流行。

隨著G20等國際組織開始打擊離岸避稅，為防止開曼、BVI等離岸島國信托“出賣”委托人信息，越來越多的富豪們開始選擇將信托向新加坡轉(zhuǎn)移。

新加坡金融管理局（MAS）數(shù)據(jù)顯示，在2016年至2018年之間，在新加坡設(shè)立家族辦公室的數(shù)量便增加了四倍。數(shù)據(jù)顯示，許多富豪都喜歡把家族辦公室設(shè)在新加坡，除了因為這里的生活水平很高，也因為新加坡與許多國家都簽訂了避免雙重稅收協(xié)定（tax treaty），同時這里也有非常嚴(yán)格的隱私保護(hù)條例。 協(xié)定國家的居民取得或有權(quán)享有源于新加坡的收入， 都將給予避免雙重征稅的好處。這為在新加坡進(jìn)行離岸信托避稅提供了很好的法律環(huán)境。

對于信托基金，新加坡還制定了很多稅收優(yōu)惠方案，如信托基金獎勵計劃、離岸基金獎勵計劃、居民基金獎勵計劃以及增強(qiáng)層基金獎勵計劃。

1、信托的基本概念

信托是一種法律合約，通過該合約，委托人將其資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給可信任的受托人（比如信托公司），由受托人管理資產(chǎn)，將來分配給受益人。

信托概念來自于英國的普通法，它把財產(chǎn)的所有權(quán)和受益權(quán)分開

可撤銷信托，可隨時更改信托受益人，信托資產(chǎn)在委托人名下，法院可以執(zhí)行信托資產(chǎn)

不可撤銷信托，所有資產(chǎn)全部已經(jīng)轉(zhuǎn)到信托持有，不可以更改，法院無法執(zhí)行信托資產(chǎn)

保留權(quán) - 委托人可以保留有限的權(quán)力

保護(hù)人-委托人除了制定受托人之外，還可以再加入保護(hù)人，比如律師，或其它信任的公司，對信托執(zhí)行進(jìn)行雙重保護(hù)

LPOA:投資經(jīng)理只能性質(zhì)信托資產(chǎn)的管理及投資職能，無法提取或者抵押信托資產(chǎn)

2、家族信托的功能

資產(chǎn)隔離和保全--------安全，破產(chǎn)保護(hù)

合法避稅--------無遺產(chǎn)稅等、其他稅務(wù)安排策略

契約自由與隱私保護(hù)

合理合意財富傳承

防止后代揮霍

防止家族內(nèi)部爭產(chǎn)

省去遺產(chǎn)認(rèn)證的手續(xù)和昂貴的費用，免征印花稅

家族管理：  設(shè)立獎勵機(jī)制，良好的家庭契約文化

富超三代，企業(yè)傳承、財富傳承，基業(yè)長青

3、新加坡家族信托的優(yōu)勢

穩(wěn)定的政治及經(jīng)濟(jì)環(huán)境

透明及完善的法律體制

成熟運作和監(jiān)管制度（英美法體系下的信托有700年的歷史）

國際金融市場的認(rèn)可度

嚴(yán)格保密性

永久性（代代相傳，獎金不斷增值）

稅收優(yōu)惠：1.無資本利得稅，信托金融資產(chǎn)收益無須納稅 2.信托資產(chǎn)分配給受益人無須納稅 3.無遺產(chǎn)稅、無贈予稅

4、如何設(shè)立新加坡家族信托

咨詢設(shè)計面面俱到。家族信托涉及到法律、理財、稅務(wù)等諸多方面

列出要轉(zhuǎn)入信托的資產(chǎn)清單（list assets）

寫明設(shè)立家族信托的目的（state goals）

選擇信托公司（即受托人Trustee）

列出受益人名單（List Beneficiaries）

設(shè)立保護(hù)人（Protector），監(jiān)督

指定投資顧問（Financial adviser）

從新加坡優(yōu)越的金融環(huán)境，活躍的資本流動， 成熟的信托業(yè)務(wù)， 完善的信托體制和嚴(yán)密的客戶資訊保密條例考慮，它是離岸信托避稅的最好的臨近舞臺。新成會結(jié)合客戶的經(jīng)營戰(zhàn)略和資產(chǎn)精心定制出最佳的避稅方案。