民族證券麻煩不斷，[汶萊公司注冊]股東之爭剛趨于落定，20.5億資金違規(guī)操作風(fēng)波又起。18日，民族證券收到了北京證監(jiān)局關(guān)于對其違規(guī)使用資金采取責(zé)令改正措施的決定。
風(fēng)起中準(zhǔn)會計(jì)師事務(wù)所對民族證券出具的“有保留意見”的2014年財(cái)務(wù)審計(jì)報告。該報告直指，民族證券有一筆20.50億元協(xié)議存款未獲得銀行出具的詢證函。
民族證券母公司方正證券火速介入調(diào)查，并于5月11日發(fā)布公告稱，初步查明該20.5億元不是協(xié)議存款，而是以民族證券作為委托人，恒豐銀行作為通道和受托人，并根據(jù)民族證券的投資指令，全部投向了四川信托有限公司的單一資金信托計(jì)劃的委托投資。
公告顯示，信托計(jì)劃共七筆，分別為光明石化股份流動資金貸款信托計(jì)劃共三期、金輝商務(wù)流動資金貸款信托計(jì)劃共一期、鄭州熹曼股權(quán)收益權(quán)信托計(jì)劃共兩期、周口銀行股權(quán)收益權(quán)信托計(jì)劃共一期，期限均為一年期。
截至11日，恒豐銀行已向民族證券轉(zhuǎn)回資金1.009億元。但民族證券該筆20.5億資金的最終投向尚未查明，且仍有19.5億元資金未劃回，不排除給民族證券的資金安全以及業(yè)務(wù)運(yùn)營等帶來重大風(fēng)險隱患的可能性；同時，該20.5億元系證券公司自有資金投向單一資金信托計(jì)劃，涉嫌構(gòu)成違規(guī)行為。
方正證券自此對民族證券加強(qiáng)內(nèi)控和資金管理，要求民族證券除正常交易和清算以外的5000萬元以上的資金存取均須報批。
隨后而來的是監(jiān)管層的整改決定。在官方的初步定調(diào)里，北京證監(jiān)局在核查民族證券20.50億元資金性質(zhì)及投向時，認(rèn)為該該司存在三大問題：
一、違反會計(jì)準(zhǔn)則。2014年9月至2015年3月的財(cái)務(wù)報表及2014年年度報告，均將20.50億的投資定性為銀行存款，導(dǎo)致年度報告、凈資本計(jì)算表、風(fēng)險資本準(zhǔn)備計(jì)算表、風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表等均違反了會計(jì)準(zhǔn)則、證券公司凈資本計(jì)算規(guī)則。對此，會計(jì)師事務(wù)所已出具了保留意見；
二、該司從2014年9月至今，所持有的一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例超過監(jiān)管紅線；
三、大額資金使用的決策及審批手續(xù)不完善。[注冊安圭拉公司]該司對外簽署的協(xié)議未經(jīng)法律合規(guī)部評審，在審批文件不全的情況下用印且未進(jìn)行登記。民族證券上述行為違反了《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》第22條、23條，《證券公司內(nèi)部控制指引》第20條、23條、99條的規(guī)定。對此，北京證監(jiān)局責(zé)令民族證券在6月15日之前對上述問題予以改正，并提交書面整改報告。 
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