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如何在開曼群島設立離岸基金?

2020-07-14 14:38:36

目前投資于中國或者相關法域的絕大部分境外PE/VC基金都是設立在開曼。

此傾向性主要是由于開曼適宜于PE/VC基金發(fā)展和運營的合伙企業(yè)法存續(xù)已久且較為成熟,群島良好的政治環(huán)境和靈活的法律框架為基金結(jié)構和投資戰(zhàn)略的多樣化提供了可能性。

一、開曼群島的優(yōu)勢

1、稅收中立性。開曼不會對這個企業(yè)或者基金征收企業(yè)所得稅。但當基金運行了一段時間后,例如向中國投資者進行分紅時,中國稅務局還是會對這筆投資征收一定的稅收。

2、有適用于成熟投資者的監(jiān)管機制。開曼位于加勒比海地區(qū),隸屬于英國,因此基本的法律理念、法律原則遵循的是英美法體系。

3、建立速度快。對于基金的管理人而言,把握投資的時機是非常重要的。在開曼,最快只需要5—7周的時間就可以完成從公司的設立到基金的登記完成。

4、無外匯管制。各種貨幣,美元、英鎊、人民幣、日元等,都可以在開曼自由的兌換和進行交易。

5、符合國際標準。總體而言,開曼群島是一個認可度非常高的區(qū)域。

二、開曼基金組織形式

開曼群島通過立法創(chuàng)設了一系列組織形式,可供基金發(fā)起人根據(jù)不同投資基金運作需求而靈活選用,主要包括:

(1)開曼受監(jiān)管基金常用的豁免公司(Exempted Company,“開曼EC”

(2)開曼PE/VC基金常用的豁免有限合伙企業(yè)(Exempted Limited Partnership,“開曼ELP”

(3)開曼群島于2016年推出的有限責任公司(Limited Liability Company,“開曼LLC”

三、設立開曼基金的基本流程

1、設立基金的組織實體(即合伙企業(yè)、公司或單位信托);

2、準備招募說明書、聘任審計師、基金行政管理人(如適用);

3、向開曼金融局提交相關材料,獲得基金資格。

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